中信证券股份有限公司第五届董事会审计委员会2014年度履职情况报告报告期内，公司第五届董事会审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计工作质量发挥了重要作用。公司董事会审计委员会对公司的财务状况进行了审慎的核查并对公司编制的财务报表进行了审核，认为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好。此外，公司董事会通过审计委员会，对公司在会计及财务汇报职能方面是否具备充足的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培训课程及有关预算亦作出检讨并感到满意。一、2014 年审计委员会主要工作成果(一)审阅定期财务报告(二)审核内部稽核活动摘要并批准内部稽核年度计划(三)审阅内部稽核部门及外部审计师的主要稽核/审计结果，以及管理层对所提出稽核/审计建议的响应(三)检讨内部监控系统的效能以及会计与财务汇报功能的充足程度(四)审阅外部审计师 2014 年的法定审核范围(五)审议 2014 年度外部审计师的审计费用及聘任事宜(六)检讨及监察外部审计师的独立性及其所提供的非审计服务二、报告期及延续至报告日，审计委员会会议情况会议召开日期 会议内容2014 年 1 月 10 日 《公司 2013 年度审计方案》《安永关于公司 2013 年报初审结果的汇报》 关于修订公司主要会计政策及、《2014 年 3 月 12 日 会计估计的预案》、《关于续聘会计师事务所的预案》、《公司 2013 年度稽核工作报告》《公司 2014 年度稽核工作计划》、《安永审计工作总结》《公司 2013 年年度报告》《公司 2013 年度内部控制、 、2014 年 3 月 26 日评价报告》 公司内部控制审计报告》 审计委员会 2013 年度履职情况报告》、《 、《《公司 2014 年第一季度报告》、《关于公司稽核部更名的预案》、《关于修订公2014 年 4 月 29 日司主要会计政策及会计估计的预案》2014 年 8 月 28 日 《公司 2014 年半年度报告》2014 年 10 月 30 日 《公司 2014 年第三季度报告》2014 年 12 月 8 日 《公司 2014 年度审计方案》 2015 年 1 月 30 日 《关于变更会计师事务所的预案》《安永关于公司 2014 年报初审结果的汇报》《公司 2014 年度稽核审计工作、2015 年 3 月 2 日报告》《公司 2015 年度稽核审计工作计划》、《安永审计工作总结》《公司 2014 年年度报告》《公司 2014 年度内部控制、 、2015 年 3 月 20 日评价报告》 公司内部控制审计报告》 审计委员会 2014 年度履职情况报告》、《 、《注：本报告中，“安永”指安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)及安永会计师事务所，“安永华明”指安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。报告期内，审计委员会委员积极参加各次会议，会前认真审议会议文件，为履行职责做了充分的准备。会议议题讨论过程中，各位委员依托自身的专业背景、经验提出了中肯的建议，积极指导公司改进相关工作。审计委员会委员出席会议情况如下：出席次数/委员姓名 职务 说明应出席会议次数独立非执行董事、李港卫 7/7 -审计委员会主席吴晓球 独立非执行董事 7/7 -饶戈平 独立非执行董事 7/7 -魏本华先生自 2014 年 1 月 24 日起担任公司审计委员会委员， 2014魏本华 独立非执行董事 4/4年任期内，公司审计委员会共召开4 次会议。居伟民 非执行董事 7/7 -三、审计工作总体情况安永对公司 2014 年的审计工作主要分预审和年末审计两个阶段。预审阶段，安永根据要求全面开展内部控制审计工作，对公司层面和流程层面(其中流程层面包括总部和营业部的业务流程)进行了内部控制测试，以评价内部控制设计的有效性，以及这些控制是否在审计期间被一贯地有效执行；通过访谈等方式了解公司的控制环境、主要经营情况、业务创新、系统更新情况及欺诈舞弊风险等；对财务报表科目中除清算备付金、存出保证金、交易性金融资产、可供出售金融资产、固定资产、无形资产、投资性房地产等科目外的项目进行全面的审计；对公司所采用的主要计算机系统进行测试和评价。年末审计阶段，安永对清算备付金、存出保证金、交易性金融资产、可供出售金融资产、固定资产、无形资产、投资性房地产及相关税费等科目进行了详细审计。对于年度预审阶段所审计的相关科目，在年末审计时，安永保持了持续跟进并重点分析其变动情况。此外，对纳入合并范围的子公司(里昂证券除外)也执行了相应的程序。为做好公司 2014 年年度财务报告审计工作、督促安永在商定的时间内出具相关审计报告，公司第五届董事会审计委员会委托公司计划财务部与安永就审计工作计划、金融工具估值、审计进程、合并范围、审计报告初稿和终稿定稿时间等事项，于审计期间进行了多次督促。此外，公司计划财务部还就预审发现的问题、金融资产公允价值的估值、合并范围、风险披露、未决事项、审计报告具体披露格式和内容等事项与安永进行了细致沟通。此外，审计委员会对安永进行了年度评估，评估时主要考虑了中国大陆、香港法律法规及相关的专业条文对外部审计师的要求，及外部审计师遵守该等法律法规及条文的情况和其报告期内的整体表现。审计委员会亦有责任监察安永的独立性，以确保其出具的财务报表能提供真正客观的意见。公司 2014 年财务报表审核开始之前，审计委员会已接获安永就其独立性及客观性的书面确认。除特别批准的项目外，安永不得提供其它非核证服务，以确保其审核时的判断及独立性不被削弱。公司董事会审计委员会认为，安永在公司 2014年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，顺利完成了年度审计工作。特此报告。